Zakelijke auto privé zetten: Belastingdienst regels

Rijdt u in een auto van uw onderneming? En gebruikt u die auto ook privé? Dan moet u een bedrag verrekenen met de autokosten. Dit geldt voor auto’s die u koopt, leaset of huurt, of die van uw privé naar uw bedrijf gaan. De hoeveelheid hangt af van de auto’s waarde, CO2-uitstoot en de datum van de eerste toelating op de weg.

De belastingregels voor het privégebruik van een zakelijke auto zijn cruciaal. Ze bepalen hoeveel u moet bijtellen voor privégebruik en welke kosten u kunt aftrekken. In dit artikel bespreken we de belangrijkste punten over het overzetten van een zakelijke auto naar privé en de belastingconsequenties.

Wat is privégebruik van een zakelijke auto?

Als u uw bedrijfsauto ook voor privédoeleinden gebruikt, noemen we dat privégebruik. Dit beïnvloedt uw belastingen. Het is belangrijk om de belastingregels voor privégebruik van een zakelijke auto te kennen.

Belastingregels voor privégebruik van een zakelijke auto

In 2017 is het normale verrekeningspercentage voor privégebruik verlaagd naar 22%. Voor auto’s van vóór 2017 blijft het oude percentage van 25% gelden. Auto’s ouder dan 15 jaar hebben een bijtelling van 35% van de waarde in het economisch verkeer.

Woon-werkverkeer wordt onder zakelijke kilometers gerekend. Als u niet meer dan 500 kilometer privé rijdt per jaar, hoeft u niets te verrekenen. U kunt een rittenregistratiesysteem met het Keurmerk RitRegistratieSystemen gebruiken om dit te bewijzen.

Berekening van de verrekening voor privégebruik

Om de verrekening voor privégebruik te berekenen, kijkt u naar het privégebruik per jaar. Autokostenbijtelling btw en andere werkgerelateerde autokosten worden meegenomen. Zo berekent u de juiste bijtelling privégebruik auto en belastingvrijstelling zakelijke auto.

Met de juiste kennis over belastingregels zakelijke auto’s en fiscale bijtelling auto van de zaak, kunt u autokosten privégebruik belastingdienst correct verrekenen. Zo profiteert u van belastingvoordelen zakelijke auto.

Uitzonderingen en speciale gevallen

De regels voor privégebruik van een zakelijke auto zijn vaak van toepassing op bestelauto’s. Maar er is een belangrijke uitzondering. Bestelauto’s die voornamelijk voor het vervoer van goederen gebruikt worden, vallen hieronder. Als u de bestelauto uitsluitend voor zakelijke doeleinden gebruikt, kunt u een Verklaring uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto indienen bij de Belastingdienst.

Auto korter dan 1 jaar ter beschikking

Als de auto minder dan een jaar in gebruik is, moet u de berekening van privégebruik auto aanpassen. Bijvoorbeeld, als de auto 5 maanden in gebruik is, berekent u de correctie als volgt: 5/12 x 22% x de waarde van de auto. Dit bedrag wordt dan verrekend met de autokosten.

  • Voorbeeld: Als de waarde van de auto €30.000 is en u heeft deze 5 maanden in gebruik, dan is de correctie voor privégebruik 5/12 x 22% x €30.000 = €2.750.

De Belastingdienst houdt regelmatig in de gaten of er sprake is van privégebruik van bestelauto’s. Ze raden aan om aantekeningen te houden van zakelijke ritten naar ongewone plaatsen of tijden.

privégebruik bestelauto

auto van zakelijk naar privé overzetten belastingdienst

Als u uw bedrijfsauto ook voor privédoeleinden gebruikt, dan krijgt u daar zelf profijt van. Dit heet ‘privégebruik van de auto van uw onderneming’. U moet dan een deel van de kosten van de auto van uw werkzaamheden afrekenen. Of de auto bij uw bedrijf of privévermogen hoort, maakt niet uit voor de btw.

Er zijn verschillende manieren om de auto van zakelijk naar privé over te zetten. Dit hangt af van de belastingregels en uw situatie. Als u de auto van de baas privé gebruikt, moet u enkele dingen in gedachten houden:

  1. Waardebepaling: De waarde van de auto moet fiscaal worden bepaald. Dit gebeurt door een Waarde Economisch Verkeer (WEV) taxatie. De waarde wordt bepaald door verschillende onderzoeken.
  2. Bijtelling: De bijtelling hangt af van de catalogusprijs bij aanschaf. Voor oudere of youngtimer auto’s kan een nieuwe taxatie voordelig zijn.
  3. Schades en mankementen: Schades en mankementen verlagen de WEV waarde. Dit kan helpen bij de berekening van de bijtelling.
  4. Minimaal 10% zakelijk gebruik: Een auto mag alleen als zakelijk worden gezet als tenminste 10% zakelijk wordt gereden.

Door deze punten goed te volgen, kunt u de auto van zakelijk naar privé overzetten op een fiscaal verantwoorde manier. Zo betaalt u de juiste belasting en geniet u van het privégebruik van uw zakelijke auto.

auto van zakelijk naar privé overzetten belastingdienst

Conclusie

Het is belangrijk om de regels voor het gebruik van een zakelijke auto te kennen. Let op de belastingregels en hoe je de kosten berekent. Er zijn ook speciale regels voor bepaalde auto’s, zoals bestelauto’s.

Zorg dat je alle kosten goed bijhoudt. Zo kun je ze goed in je winstberekening opnemen. Het is slim om een boekhouder te vragen om je te helpen. Ze kunnen je laten zien hoe je de beste keuzes maakt.

Of je nu een auto koopt voor jezelf of voor je bedrijf, wees voorzichtig. Weeg de kosten en voordelen zorgvuldig af. Zo zorg je ervoor dat je bedrijf goed profiteert van de auto.

FAQ

Wat is de verrekening voor privégebruik van een zakelijke auto?

Als u uw zakelijke auto ook privé gebruikt, moet u een bedrag betalen. Dit bedrag is meestal 22% van de waarde van de auto. Maar het kan ook 25% of 35% zijn, afhankelijk van de auto.

Wanneer hoeft u niets te verrekenen voor privégebruik?

U hoeft niets te betalen als u minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt. Gebruik dan een goedgekeurd rittenregistratiesysteem.

Gelden dezelfde regels voor bestelauto’s?

Ja, de regels voor privégebruik gelden ook voor bestelauto’s. Alleen niet voor auto’s die voornamelijk voor het vervoer van goederen zijn. Als u uw bestelauto alleen zakelijk gebruikt, kunt u een speciale verklaring indienen.

Wat als ik de auto korter dan 1 jaar ter beschikking heb?

Als u de auto minder dan een jaar gebruikt, moet u het bedrag aanpassen. U berekent dan 5/12 x 22% x de waarde van de auto. Dit is als u de auto bijvoorbeeld 5 maanden gebruikt.

Hoe kan ik mijn zakelijke auto overzetten naar privé?

Als u uw zakelijke auto ook voor privé gebruikt, bijvoorbeeld voor vakanties of boodschappen, dan krijgt u voordeel. U moet dan een bedrag betalen aan uw onderneming voor dit privégebruik.